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整体上市

词语解释

概念 一个股份公司想要上市必须达到一些硬性的会计指标,为了达到这个目的,股东一般会把一个大型的企业分拆为股份公司和母公司两部分,把优质的资产放在股份公司,一些和主业无关、质量不好的资产(例如:食堂、幼儿园、亏损的资产等)放在母公司,这就是分拆上市,股份公司成功上市后再用得到的资金收购自己的母公司,称为整体上市。 与整体上市对应的是分拆上市,分拆上市是指一家公司将其部分资产、业务或某个子公司改制为股份公司进行上市的做法。详细解释 上市模式 第一,通过整体改制后首次公开发行上市的方式,如中国石化、中国石油整体改制后境外整体上市。 第二,借助其控股的上市公司,以吸收合并或资产重组的方式实现经营性资产的整体上市,如TCL集团的吸收合并方式,武钢集团、宝钢集团的增发收购方式。这些方式从本质上来讲是一种融资行为,但具体操作方法有所区别,TCL集团先是吸收合并了旗下的上市子公司TCL通讯,再通过与TCL通讯置换股权首发上市,集团公司是融资的主体;武钢股份采取先增发股份,然后用募集的资金购买集团主要经营性资产的方法,最后将这些资产注入到上市公司,实现资产的整体上市,上市子公司是融资主体。宝钢则与武钢的模式相同。 另外,按照上市地点划分,整体上市又有境内上市和境外上市两种模式。 上市流程(改制阶段) 企业改制、发行上市牵涉的问题较为广泛复杂,一般在企业聘请的专业机构的协助下完成。企业改制并于主板上市、企业中小板上市、企业深圳创业板上市上市所涉及的主要中介机构均需证券执业资格 (1)各有关机构的工作内容 拟改制公司 拟改制企业一般要成立改制小组,公司主要负责人全面统筹,小组由公司抽调办公室、财务及熟悉公司历史、生产经营情况的人员组成,其主要工作包括: 全面协调企业与省、市各有关部门、行业主管部门、中国证监会派出机构以及各中介机构的关系,并全面督察工作进程; 配合会计师及评估师进行会计报表审计、盈利预测编制及资产评估工作; 与中介机构合作,处理上市有关法律事务,包括编写公司章程、承销协议、各种关联交易协议、发起人协议等; 负责投资项目的立项报批工作和提供项目可行性研究报告; 完成各类董事会决议、公司文件、申请主管机关批文,并负责新闻宣传报道及公关活动。 A制定股份公司改制方案; 对股份公司设立的股本总额、股权结构、招股筹资、配售新股及制定发行方案并进行操作指导和业务服务; 推荐具有证券

词语分字解释

  • (zhěng)

    zhěng(ㄓㄥˇ)

    (一)、有秩序,不乱:整齐。整洁。整然有序。

    (二)、治理:整治。整改。整编。整饬(a.使有条理,整顿;b.整齐,有条理)。整装待发。

    (三)、修理,修饰:整形。整旧如新。

    (四)、完全无缺,没有零头:整体。完整。

    (五)、使人吃苦头:整人。

    (六)、搞,弄:咋整的?

  • (tǐ tī)

    体(體) tǐ(ㄊ一ˇ)

    (一)、人、动物的全身:身体。体重。体温。体质。体征(医生在检查病人时所发现的异常变化)。体能。体貌。体魄(体格和精力)。体育。体无完肤。

    (二)、身体的一部分:四体。五体投地。

    (三)、事物的本身或全部:物体。主体。群体。

    (四)、物质存在的状态或形状:固体。液体。体积。

    (五)、文章或书法的样式、风格:体裁(文学作品的表现形式,可分为诗歌,散文,小说,戏剧等)。文体(文章的体裁,如“骚体”、“骈体”、“旧体诗”)。字体。

    (六)、事物的格局、规矩:体系。体制。

    (七)、亲身经验、领悟:体知(亲自查知)。体味。身体力行( xíng )。

    (八)、设身处地为人着想:体谅。体贴。体恤。

    (九)、与“用”相对。“体”与“用”是中国古典哲学的一对范畴,指“本体”和“作用”。一般认为“体”是最根本的、内在的;“用”是“体”的外在表现。

  • (shàng shǎng)

    shàng(ㄕㄤˋ)

    (一)、位置在高处的,与“下”相对:楼上。上边。

    (二)、次序或时间在前的:上古。上卷。

    (三)、等级和质量高的:上等。上策。上乘(佛教用语,一般借指文学艺术的高妙境界或上品)。

    (四)、由低处到高处:上山。上车。上升。

    (五)、去,到:上街。

    (六)、向前进:冲上去。

    (七)、增加:上水。

    (八)、安装,连缀:上刺刀。上鞋(亦作“绱鞋”)。

    (九)、涂:上药。

    (十)、按规定时间进行或参加某种活动:上课。上班。

    (十一)、拧紧发条:上弦。

    (十二)、登载,记:上账。

    (十三)、用在名词后边,表示时间、处所、范围:晚上。桌上。组织上。

    (十四)、用在动词后边,表示开始、继续、趋向、完成:爬上来。锁上。选上代表。

    (十五)、达到一定的程度或数量:上年纪。

    (十六)、中国古代乐谱的记音符号,相当于简谱中的“1”。

  • (shì)

    shì(ㄕˋ)

    (一)、做买卖或做买卖的地方:开市。菜市。市井(街,市场)。市曹。市侩(旧指买卖的中间人、唯利是图的奸商;现泛指贪图私利的人)。

    (二)、买:市义。市恩(买好,讨好)。

    (三)、人口密集的行政中心或工商业、文化发达的地方:城市。都( dū )市。市镇。

    (四)、一种行政区划,有中央直辖和省(自治区)辖等:北京市。南京市。

    (五)、中国人民习惯使用的度量衡单位:市制。市尺。市斤。

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