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外埠存款

词语解释

外埠存款，是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。详细解释简介外埠存款，是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。汇出款项时，须填列汇款委托书，加盖“采购资金”字样。除采购员差旅费可以支取少量现金外，一律转账，该采购专户只付不收。企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时，将多余的外埠存款转回当地银行，根据银行的收账通知，借记“银行存款”科目，贷记本科目。企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。收到采购员交来供应单位发票账单等报销凭证时，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”、“应交税金——应交增值税(进项税额)”等科目，贷记本科目。将多余的外埠存款转回当地银行时，根据银行的收账通知，借记“银行存款”科目，贷记本科目。企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时,根据汇出款项凭证,编制付款凭证,进行帐务处理借:其他货币资金-外埠存款贷:银行存款外出采购人员报销用外埠存款支付材料的采购货款等款项时借:物资采购原材料应交税金等贷:其他货币资金-外埠存款完成采购任务，将多余的外埠存款转回当地银行时,应根据银行的收款通知,编制收款凭证, 借:银行存款贷:其他货币资金-外埠存款外埠存款是企业到外地进行业务活动时，汇往外地银行开立账户的款项。由于空间和时间的限制，企业对外埠存款的管理受到了影响，因此必须做好控制工作。控制加强账户管理首先应该对外埠账户的设立进行审批，重点审查账户设立的必要性、可规范性。只有那些业务活动时间较长，发生资金收支较频繁的经营活动才能够开设账户。另外，企业的财会部门要监控外埠存款账户的使用情况，及时准确地进行账务处理与会计核算。建立岗位人员责任制外埠存款的使用不能完全由单个部门或个人控制，企业必须指定外埠存款的使用者和账户管理者，必要的情况下，财会部门可以和账户管理者签订责任书，明确各自的职责、使用存款的权限、使用范围等要素。同时，财会部门应该设专门的会计人员核算外埠存款业务;外埠存款使用的授权审批、实际支付、

词语分字解释

外（wài）外 wài（ㄨㄞˋ）
（一）、与“内”、“里”相对：外边。外因。里应（ yìng ）外合。外行（ háng ）。
（二）、不是自己这方面的：外国。外路（同“外地”）。外族。外省。外星人。
（三）、指“外国”：外域。外宾。外商。
（四）、称母亲、姐妹或女儿方面的亲戚：外公。外婆。外甥。
（五）、称岳父母：外父。外姑（岳母）。
（六）、称丈夫：外子（亦指非婚生之子）。
（七）、关系疏远的：外人。
（八）、对正式的而言，指非正式的：外号（绰号）。外史（指正史以外的野史、杂史和以叙述人物为主的旧小说）。外传（ zhuàn ）。
（九）、传统戏剧角色名：外旦。外末。外净。
埠（bù）埠 bù（ㄅㄨˋ）
（一）、停船的码头，靠近水的地方（古亦作“步”）：埠头。本埠。外埠。船埠。
（二）、旧与外国通商的城市：开埠。商埠。
存（cún）存 cún（ㄘㄨㄣˊ）
（一）、东西在那里，人活着：存在。存亡。生存。
（二）、保留，留下：保存。留存。存照。存疑。去伪存真。
（三）、寄放：寄存。
（四）、停聚：存水。
（五）、怀有，怀着：存心。不存任何奢望。
款（kuǎn）款 kuǎn（ㄎㄨㄢˇ）
（一）、诚恳：款留。款曲（ qū ）（殷勤的心意）。款待。款洽（亲切融洽）。款诚。款语（恳切谈话）。
（二）、器物上刻的字，书画、信件头尾上的名字：落款（题写名字）。题款。
（三）、式样：款式。
（四）、法规条文里分的项目：条款。第三条第一款。
（五）、经费，钱财：款项。款额。公款。存款。汇款。
（六）、敲打，叩：款门。款打。款塞。款关而入。
（七）、至：“绕黄山而款牛首”。
（八）、留，招待：款客。
（九）、空：“款言不听，奸乃不生”。
（十）、缓慢：款步。款款。